Транспортный налог

Транспортный налог

Каждый владелец транспортного средства, будь то машина или мотоцикл, обязан поставить его на учет в ГИБДД и регулярно платить налог. Сроки выплаты, льготы и особенности расчета налога на транспорт регламентируются региональными законами. Мы расскажем, как самостоятельно рассчитать налог на авто и контролировать его начисление, а также узнаем, есть ли льготы пенсионерам по транспортному налогу.

Расчет налога транспортного на машину

Размер автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле:

ТН = ЛС х ДСН х ВВ ТС / 12 месяцев

где:

ТН — транспортный налог;

ЛС — количество лошадиных сил, указанных в техпаспорте машины;

ДСН — действующая ставка налога (по региону);

ВВ ТС — время владения транспортным средством (менее 12 месяцев).

Если же вы владеете автомобилем более года, то размер автоналога рассчитывается по упрощенной формуле:

ТН = ЛС х ДСН

Рассмотрим, как рассчитывается транспортный налог, на примерах.

Пример 1

Допустим, вы владеете автомобилем ВАЗ «Приора» 7 месяцев и проживаете в столице. Мощность автомобиля — 98 лошадиных сил. Ставка по Москве составляет 12 руб. за л.с. Получается, что стоимость транспортного налога составит: 12 х 98 х 7 / 12 = 686 руб.

Пример 2

Вы проживаете в Красноярске и владеете автомобилем Nissan Cube с мощностью двигателя в 85 лошадиных сил. Ставка транспортного налога по Красноярскому краю — 5 руб. за л.с. (для автомобилей мощностью менее 100 л.с.). Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит: 5 х 85 = 425 руб.

Как рассчитать налог на машину? Умножить мощность машины в лошадиных силах на действующую ставку налога и время владения авто.

Оплата транспортного налога производится только за время регистрации машины на конкретного владельца. За месяц перехода транспорта от одного собственника к другому платит только один владелец.

Месяц владения автомобилем считается полным, если машина:

  • зарегистрирована в ГИБДД с 1 по 15 число;
  • снята с учета после 15 числа.

В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другого владельца (ст. 362 НК РФ).

Отметим один нюанс. Если нужно пересчитать киловатты мощности двигателя машины в лошадиные силы, используйте равенство: 1 кВТ = 1,35962 л.с. и округлите итог до сотых.

Транспортный налог: как рассчитать на роскошный автомобиль

Стоимость транспортного налога на автомобиль, который находится в собственности менее года и по стоимости превышает 3 млн. руб., рассчитывается по другой формуле:

ТС = ЛС х ДСН х ВВ ТС / 12 месяцев х ПК

ЛС — количество лошадиных сил, указанных в техпаспорте машины;

ДСН — действующая ставка налога (по региону);

ВВ ТС — время владения транспортным средством (менее 12 месяцев);

ПК — повышающий коэффициент.

Если вы владеете дорогой машиной более года, то посчитать налог на авто следует иначе:

ТН = ЛС х ДНС х ПК

Что же такое повышающий коэффициент (ПК)? Это дополнительная плата за авто, зависящая от его средней стоимости и возраста. Статья 362 НК РФ устанавливает следующие ПК для легковых автомобилей:

  • 1,1 — стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 — стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, возраст которых не более 5 лет;
  • 3 — стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — стоимостью от 15 млн. руб., возраст которых не более 20 лет.

Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Транспортный налог на дорогую машину рассчитывается с учетом повышающего коэффициента.

Ставки транспортного налога

Ставка налога на авто зависит от мощности двигателя, вместимости, категории и года выпуска транспортного средства. Она может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 руб.

Например, так выглядит ставка налога в Москве, зависящая от мощности авто:

Легковые авто с мощностью двигателя

Налог на каждую лошадиную силу

до 100 л. с. включительно

12 руб.

свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно

25 руб.

свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно

35 руб.

свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно

45 руб.

свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно

50 руб.

свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно

65 руб.

свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно

75 руб.

свыше 250 л. с.

150 руб.

Действующая ставка транспортного налога у каждого региона своя.

Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?

Кто освобождается от уплаты транспортного налога или может рассчитывать на льготы — зависит от региона. Именно местные власти определяют льготные категории лиц. Но есть и единые стандарты. Так, налог на транспортное средство не платят:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • герои Советского Союза;
  • герои России и другие.

В Москве к льготникам относится один из родителей многодетной семьи. А вот в Санкт-Петербурге освобожден от транспортного налога только один из родителей семьи, в которой не менее четырех детей.

Некоторые граждане могут использовать льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л.с.

Льготы по транспортному налогу устанавливают региональный власти.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Льготы пенсионерам по налогам есть в отдельных регионах РФ. При этом автоматически они не учитываются. Если автовладелец вышел на пенсию, то должен самостоятельно уточнить, какие именно льготы ему полагаются, собрать соответствующий пакет документов и подать заявление в налоговую инспекцию.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога на каких-то общих условиях? Согласно ст. 358 НК РФ — да, если они имеют в собственности:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки мощностью не более 5 л.с.;
  • автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;
  • автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам — зависит от решения региональных властей.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Регионы самостоятельно определяют, какие льготы предоставить многодетным семьям по оплате транспортного налога. Так, в некоторых субъектах они могут уплачивать налог на авто частично, в других — вовсе не платить, а в остальных — платить по общей схеме.

Льготы по уплате автоналога для многодетных семей есть в Москве и Санкт-Петербурге (включая области), Орловской, Кировской областях и др. Например, в Москве семья с тремя несовершеннолетними детьми платит налог только за один автомобиль. Также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области один из родителей семьи, считающейся многодетной, полностью освобожден от уплаты налога за одну машину до 150 л.с.

Чтобы получить льготу по транспортному налогу для многодетной семьи, нужно:

  • заполнить заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу;
  • собрать документы (удостоверение многодетного родителя, ПТС и СТС);
  • посетить ИФНС по месту прописки.

Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

Сроки уплаты налога за машину

Как рассчитывается транспортный налог и где его можно узнать? Кто освобожден от уплаты транспортного налога? Платят ли пенсионеры транспортный налог или им предоставляют льготы? Расскажем в нашей статье

Транспортный налог уплачивается по месту регистрации авто.

Граждане оплачивают не позже 1 декабря на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом. За несвоевременную уплату налога на транспорт начисляется пеня.

Если вы не получили налогового уведомления до 1 декабря, то обязаны сообщить об этом в территориальную налоговую инспекцию и получить документ для оплаты транспортного налога.

Отметим один нюанс. Если машина находится в розыске,налоговая может приостановить начисление транспортного налога. Как только авто найдут и вернут владельцу — начисление продолжится.

Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по 1/4 от общей суммы). Налог должен быть оплачен до 1 февраля года, следующего за отчетным.

Граждане должны оплатить налог на машину за прошлый год до 1 декабря 2018 года.

Как узнать свой налог онлайн?

Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить через официальные сайты госучреждений:

  • ФНС

Сначала придется посетить налоговую и получить пароль для входа на сайт. Логин — ваш индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Узнать сумму транспортного налога можно через личный кабинет. Если проверяете размер после срока начисления налога, то пройдите по ссылке «Начислено» и выберите объект налогообложения — автомобиль. До момента начисления налога результаты можно посмотреть в графе «Переплата/задолженность».

  • Портал Госуслуг

После внесения Ф.И.О. и номера СНИЛС, заполните заявку на получение информации по налоговой задолженности. Она предоставляется бесплатно через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.

  • ФССП

Регистрироваться не нужно, достаточно ввести в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрать нужный регион из списка.

Физическим лицам сумму автомобильного налога рассчитывает налоговая служба, однако правильность этих вычислений необходимо проверять самостоятельно. Если обнаружили неточность, проинформируйте ФНС о допущенных ошибках.

Узнать свой налог можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, портале Госуслуг и Федеральной службы судебных приставов.

Как рассчитать транспортный налог онлайн самостоятельно?

Рассчитать сумму поможет «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС. При расчете используются ставки и льготы, применяемые в вашем регионе — нужно только его указать. Там же можно узнать задолженность по транспортному налогу по ИНН.

Подведем итог

Транспортный налог ежегодно уплачивается всеми собственниками автомобилей. Он рассчитывается по действующей налоговой ставке, которые устанавливают региональные власти. Каждому автовладельцу стоит ответственно подходить к оплате транспортного налога: следить за правильностью начисления, вовремя подавать в налоговую службу изменения по автомобилю и интересоваться, есть ли у вас льгота. Но главное, не пропускать сроки уплаты, иначе ждет пеня.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: